8 признаков недобросовестности контрагента  

После внесения в законодательные акты ряда антиотмывочных поправок полномочия налоговиков по контролю за юридическими и физическими лицами существенно расширились (доступ к банковским счетам, получение выписки из егрюл и др.). Теперь для проверяющих определить состав контрагентов компании не составляет особого труда. Проследив движение денег, инспекторы проведут анализ и вычислят подозрительных партнеров компании.

По мнению чиновников ФНС, признаками недобросовестности контрагента являются:
• низкая налоговая нагрузка;
• вид деятельности, не соответствующий отгружаемой продукции;
• массовый адрес, массовый учредитель и (или) директор;
• небольшой штат сотрудников;
• отсутствие материально-технической базы;
• неоднократная смена адреса;
• неоднократное создание и закрытие организаций учредителем;
• иная недобросовестность (недоплата по налогам, непредставление бухгалтерской (налоговой) отчетности и др.)

Последствия для компании (предпринимателя), выбравшей себе подобного партнера по бизнесу могут быть различными: от налоговой комиссии до выездной проверки. Цель всех мероприятий одна — доначисление налогов.

Чтобы обезопасить свою компанию от обвинений в "отсутствии должной осмотрительности", лучше заблаговременно позаботиться о документах, которые подтвердят, что до оформления сделки вы хорошо проверили будущего партнера. В общем случае подойдут копии его свидетельства о госрегистрации, постановке на налоговый учет, учредительных документов, а также решения о назначении директора. Для лицензируемых видов деятельности — копии полисов страхования, лицензий и иных разрешений. Подтвердит реальность существования свежая выписка из ЕГРЮЛ.